Materi Akuntansi Perbankan

01.36 |

Materi perbankan

1. Apa yang dimaksud dengan :

a. General Ledger

b. Subsidiary Ledger

c. Sub-sub Ledger

Jawab :

a. General Ledger adalah kode dari suatu kumpulan rekening/account yang telah dikelompokkan atau digolongkan berdasarkan manfaat, sifat dan tujuan.

b. Subsidiary Ledger (Buku pembantu) adalah suatu cabang buku besar yang berisi rincian rekening tertentu yang ada dalam buku besar.

c. Sub-sub Ledger adalah kode yang merupakan bagian dari sub ledger yang dikelompokkan
secara lebih spesifik.

2. Sebutkan syarat-syarat dari General Ledger!

Jawab :

1. Harus Balance

2. Tidak pernah ada transaksi yang berdiri sendiri (sepasang)

3. GL terdiri dari 3 kelompok utama, yaitu:
Assets = Liability + Capital

4. GL yang baik memiliki beberapa persyaratan berikut :
a. Mencatat semua transaksi akuntansi dengan tepat & benar.
b. Mengarah kepada rekening yang benar.
c. Mempertahankan keseimbangan saldo debet & kredit dari suatu rekenig.
d. Mengakomodasi jurnal penyesuaian.
e. Membantu suatu laporan keuangan yang dapat dipercaya dan tepat waktu tiap periode.

3. Apakah yang dimaksud dengan Offset Departement?

Jawab :

Offset department adalah departemen yang didirikan untuk mengontrol transaksi yang melibatkan dua departemen (terjadi di dua departeman) atau lebih.

4. Apa yag dimaksud dengan Jurnal Transaksi?

Jawab :

jurnal transaksi adalah suatu metode pencatatan ,pembukuan, dan pengklasifikasian transaksi atau mutasi yang dapat dihargai atau dinilai dengan uang yang terjadi pada suatu saat tertentu,dengan kondisi serta syarat yang terntentu pula

5. Sebutkan jenis Offset Departemen pada software perbankan (KSAP)!

Jawab :

Jurnal Offset (JO) terdiri dari 9 departemen yaitu :

1. Departemen Personalia

2. Departemen Umum meliputi kendaraan, tanah, bangunan, dsb.

3. Departemen Giro

4. Departemen Deposito

5. Departemen Tabungan

6. Departemen Pinjaman atau Loan

7. Departemen CIS yang berhubungan dengan Kas

8. Departemen Sundries yang berhubungan dengan transaksi kliring, SBPU, SBPM.

9. Departemen Transfer meliputi transaksi antar cabang atau dikenal dengan Rekening Antar Kantor cabang (RAK)

Buatlah Jurnal Umum dan jurnal dari offset dari soal dibawah ini :

6. Tuan Calibri mendftar sebagai nasabah baru Bank Gunadarma dengan menyetor uang tunai sebesar Rp 10.000.000 untuk setoran awal tabungannya

Jawab :

Jurnal Umum :

· Kas Rp. 10.000.000

Tabungan Rp. 10.000.000

Jurnal Offset :

05 OD CIS Rp. 10.000.000

Tabungan Rp.10.000.000

07 Kas Rp. 10.000.000

OD Tabungan Rp. 10.000.000

7. Ibu Berlin mencairkan rekening deposito berjangka 3 bulannya yang telah jatuh tempo sebesar Rp 15.000.000 dan jumlah tersebut seluruhnya dipindahkan ke rekening tabungan miliknya.

Jawab :

Jurnal Umum :